Kundkännedom

Sverige och USA har ingått ett avtal om informationsutbyte, baserat på den amerikanska lagen FATCA (Foreign Account Tax Compliande Act). Syftet är att hindra skatteflykt från USA. Avtalet innebär bl.a. att finansiella företag ska identifiera vilka kontohavare (privatpersoner och företag) som är skattskyldiga i USA.

Är företaget skattskyldigt i USA enligt amerikansk lagstiftning (t.ex. på grund av hemvist, plats för företagsledning, bolagsbildning eller annan omständighet som t.ex. delägarbeskattade juridiska personer, aktiebolag registrerat i USA och truster)?

Det innebär att företaget är ett kreditinstitut , värdepappersbolag, fondbolag eller någon annan typ av företag som innehar och/eller förvaltar finansiella tillgångar åt någon. Om Nej besvara även 'Fråga 3'

Ett företag definieras som aktiv icke‐finansiell enhet bl.a. om något av följande stämmer:

• minst 50% av företagets inkomster före skatt kom från försäljning av varor och/eller tjänster under föregående räkenskapsår,
• företaget är, eller ägs av stat, kommun eller landsting, eller
• företagets eller företagsgruppens aktier handlas på en etablerad värdepappersmarknad.

Ett företag som inte är ett finansiellt institut eller en aktiv icke‐finansiell enhet är passiv icke‐finansiell enhet.

För företag som är passiva icke‐finansiella enheter måste Savelend ta reda på om någon av de verkliga huvudmännen (dvs. ägare vars ägarandel överstiger 25%) eller person som har bestämmande inflytande (t.ex. VD eller styrelseledamot) är skattskyldiga i USA, s.k. US Persons. Till US Persons räknas även personer som är bosatta i USA, amerikanska medborgare , innehavare av amerikanskt uppehålls‐ och arbetstillstånd (s.k. Green card) och företag som är registrerade i USA. Om så är fallet måste personens TIN (Taxpayer ldentification Number) uppges.

Har företaget några US-personer?

Enligt lagen om penningtvätt och finansiering av terrorism måste Savelend fråga om företaget har kontanthantering.

Enligt lagen om penningtvätt och finansiering av terrorism måste Savelend fråga om företagets verksamhet innefattar valutaväxling , betalningsförmedling, betalplattformar eller virtuella valutor.

Savelend kommer vidare bedöma att vissa kunder som har kopplingar till sektorer som är förknippade med en högre risk för korruption, penningtvätt eller finansiering av terrorism, medför hög risk för penningtvätt. Information avseende vilken bransch kunden hör till inhämtas från kunden under ansökningsprocessen. Sådana högriskkunder är personer som arbetar inom någon av följande branscher:

Finns det ägare (juridisk eller fysisk person) till mer än 25 % av röst‐/ägarandelarna eller motsvarande?

Om någon delägare är en juridisk person, vänligen ange vem som kontrollerar mer än 25 % av röst‐ eller ägarandelarna eller motsvarande i den juridiska personen. Redovisa ner till en eller flera fysisk person/er.

Finns det någon enskild ägare till mer än 25 % av röst‐/ägarandelarna eller motsvarande?

Finns det ägare (juridisk eller fysisk person) till mer än 25 % av röst‐/ägarandelarna eller motsvarande?

Finns det någon annan person än ägare angivna ovan som på annat sätt utövar kontroll över den juridiska personen (s.k. verklig huvudman)?

Finns det någon fysisk person som på annat sätt utövar kontroll över den juridiska personen?

Med person i politiskt utsatt ställning (PEP) avses person som har/har haft ledande offentlig funktion/ställning. Är/har någon av ovanstående personer eller firmatecknarevarit varit en PEP de senaste 18 månaderna? (Om Ja skickar kundtjänst ut en PEP‐blankett)

Är någon av ovanstående eller firmatecknaren och 1) närstående eller 2) har ett affärsförhållande till en PEP? (Om Ja skickar kundtjänst ut en PEP‐blankett)

Du kan välja flera alternativ

Den juridiska personen måste äga de pengar/värdepapper som sparas/investeras.

Du kan välja flera alternativ

Du kan välja flera alternativ